Analista II

Qué cae en el examen

1. 01Mandamiento, títulos 828, excepciones 15 días, prescripción 5 años.
2. 02Cautelares previa o simultáneas al mandamiento, nunca en persuasivo.
3. 03Devolución 850 vs compensación 815 y cuenta corriente.
4. 04CPACA 15/10/30 y recursos 10 días.
5. 05Ético nivel 4 en Likert.

1. 01

   Identificar el empleo y actuar en su grado

   Lee la ficha: propósito, funciones esenciales y grado de responsabilidad. En el caso, responde como ese empleo, no como el jefe ni como un cargo de otro proceso.

   En tu cargo: Eres Analista II, nivel técnico: ejecutas labores técnicas. No diseñas la política ni firmas como Gestor.

   1. →Identifica denominación, código, grado y nivel.
   2. →Marca si la función es ejecutar, proyectar, decidir o controlar.
   3. →Descarta opciones que firmen actos o definan política si tu grado no lo permite.
   4. →Aplica el procedimiento escrito y el sistema institucional.

   Fallo típico

   Responder con ‘sentido común’ o con el rol de un Gestor / Jefe de división cuando el caso pide Analista, o al revés.

   Jugada correcta

   Quédate en el verbo de tu ficha: apoyar, verificar, tramitar (Analista); proyectar, coordinar, decidir según competencia (Gestor); practicar pruebas (Inspector).

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2. 02

   Cobro persuasivo

   Invita al pago o a la facilidad, depura el título y deja trazabilidad. No hay mandamiento ni cautelares en esta etapa.

   En tu cargo: Tú clasificas, contactas y registras. No decretas cautelares ni ‘perdonas’.

   1. →Clasifica y prioriza (cuantía, antigüedad, riesgo de prescripción).
   2. →Verifica expediente, título y cuenta corriente.
   3. →Contacta por canales institucionales y registra cada gestión.
   4. →Si no paga ni acuerda y hay título ejecutivo, pasa el caso al coactivo competente.

   Fallo típico

   Decretar embargo ‘para presionar’ o archivar porque el deudor no contestó.

   Jugada correcta

   Persuadir, documentar y depurar. El silencio del deudor no extingue el crédito.

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3. 03

   Cobro coactivo

   Con título ejecutivo (art. 828) el funcionario competente libra mandamiento de pago (art. 826). El deudor se defiende por excepciones (15 días), no por reposición del CPACA.

   En tu cargo: Verificas expediente y proyectas. El mandamiento lo libra quien tenga competencia; tú impulsas el trámite.

   1. →Confirma título ejecutivo y competencia.
   2. →Libra o proyecta el mandamiento: pagar obligación + intereses.
   3. →Notifica: citación 10 días y, si no comparece, correo.
   4. →Si hay excepciones (15 días), resuélvelas; si no, sigue ejecución, cautelares y remate.

   Fallo típico

   Mezclar los 10 días del CPACA con los 15 de excepciones, o notificar ‘por aviso’ de entrada.

   Jugada correcta

   Mandamiento → notificación 826 → excepciones 831 en 15 días. El remate es el final, no el primer acto.

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4. 04

   Medidas cautelares

   Embargo y secuestro para asegurar el recaudo. Pueden ser preventivas: previa o simultáneas al mandamiento (art. 837). No existen en el persuasivo.

   En tu cargo: Apoyas la investigación de bienes y el registro. No ‘negocias’ el alzamiento.

   1. →Confirma que hay (o se libra) mandamiento; si estás en persuasivo, no cauteles.
   2. →Investiga bienes (art. 836).
   3. →Decreta embargo (registro) y, si procede, secuestro.
   4. →No embargues de más ni bienes inembargables. Levanta solo por causa legal.

   Fallo típico

   Embargar en persuasivo o saltar del embargo al remate sin secuencia.

   Jugada correcta

   Frase exacta del 837: ‘previa o simultáneamente con el mandamiento’. Luego: investigar → embargar → secuestrar → avalúo → remate.

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5. 05

   Devoluciones y compensaciones

   Saldo a favor verificado: devolución (850) o compensación (815). Primero depura cuenta corriente e inconsistencias; no gires ‘de caja’.

   En tu cargo: Apoyas el trámite y la cuenta corriente. No giras por fuera del procedimiento.

   1. →Verifica el saldo a favor y cruza deudas, investigaciones e inconsistencias.
   2. →Si hay deuda exigible, compensa (oficiosa cuando proceda).
   3. →Si procede devolución, aplica el término y, si la ley lo pide, garantía.
   4. →Motiva rechazo o modificación (854-855).

   Fallo típico

   Devolver con inconsistencia abierta o creer que un saldo ‘borra solo’ otra deuda.

   Jugada correcta

   Depurar → compensar si hay deuda → devolver el remanente. El ciudadano no tiene derecho a giro inmediato.

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6. 06

   Recaudo, EAR y cuenta corriente

   El pago de impuestos nacionales se hace en bancos y EAR (art. 801). El empleo concilia reportes, corrige recibos y actualiza la cuenta corriente. Nunca recibe efectivo.

   En tu cargo: Concilias reportes y corriges recibos. Nunca recibes efectivo.

   1. →Identifica el recibo oficial y el reporte de la EAR.
   2. →Si el ciudadano pagó y el saldo sigue, concilia antes de cobrar.
   3. →Corrige NIT, periodo o formulario con soporte.
   4. →Reprocesa el saldo en el sistema corporativo.

   Fallo típico

   Librar mandamiento a ciegas o recibir dinero ‘para colaborar’.

   Jugada correcta

   Declarar no es pagar. El recibo acredita la extinción. Conciliar con la EAR es el primer paso si hay pago alegado.

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7. 07

   Control extensivo de obligaciones

   Control masivo con cruces de información: emplazar para declarar o corregir, orientar por el canal, unificar la realidad fiscal. El emplazamiento no es todavía la liquidación.

   En tu cargo: Orientas frente al requerimiento de campaña. No adelantas el acto.

   1. →Cruza exógena, RUT y declaraciones.
   2. →Emplaza (705 corregir / 715 declarar) si hay omiso o inexacto masivo.
   3. →Orienta por el canal institucional, con el mismo mensaje de la campaña.
   4. →Si no hay respuesta, escala a aforo o al área de fiscalización intensiva según competencia.

   Fallo típico

   Tratar el emplazamiento como liquidación oficial o ‘asesorar’ la estrategia fiscal del NIT.

   Jugada correcta

   Emplazamiento = acto de trámite. Liquidación / aforo = acto de determinación. Orienta, no patrocines.

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8. 08

   Procesos concursales

   Si hay reorganización o liquidación (Ley 1116), el cobro coactivo sobre el patrimonio se reorienta: la DIAN se hace parte como acreedora. No es condonación.

   En tu cargo: Detectas el concurso y reportas. No sigues el remate como si nada.

   1. →Detecta la admisión al concurso.
   2. →Suspende o reorienta ejecuciones según la ley.
   3. →Presenta la acreencia con títulos e intereses.
   4. →No levantes cautelares ‘de favor’ si la ley no lo ordena.

   Fallo típico

   Seguir el remate ordinario o ‘perdonar’ porque el deudor quebró o murió.

   Jugada correcta

   Cambio de escenario procesal, no extinción automática. Cobra a la masa, a herederos o en el concurso.

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9. 09

   CPACA: petición, actos y recursos

   Petición 15/10/30. Recursos de reposición, apelación y queja en 10 días. En cobro coactivo el E.T. desplaza el CPACA para el mandamiento.

   1. →Clasifica el escrito: petición, recurso o excepción.
   2. →Aplica el término correcto (15 general, 10 documentos, 30 consultas; 10 recursos; 15 excepciones al mandamiento).
   3. →Notifica el acto que afecta al administrado.
   4. →No uses revocación directa para ‘arreglarle el problema a un amigo’.

   Fallo típico

   Mezclar 10 días de recursos con 15 de excepciones, o archivar una petición anónima solo por ser anónima.

   Jugada correcta

   Memoriza 15 / 10 / 30 y 10 días de recursos. Anónima se tramita si el contenido lo permite.

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10. 10

    Constitución y función pública

    Art. 209: igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad. Art. 338 legalidad tributaria. Art. 363 equidad, eficiencia y progresividad.

    1. →Si preguntan principios de la función administrativa → 209.
    2. →Si preguntan elementos del tributo → 338.
    3. →Si preguntan sistema tributario → 363.
    4. →Carrera = mérito (125). Contribuir es deber (95.9).

    Fallo típico

    Confundir 338 (legalidad / elementos) con 363 (principios del sistema).

    Jugada correcta

    338 = sujetos, hecho, base, tarifa. 363 = equidad, eficiencia, progresividad.

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11. 11

    Estructura organizacional y competencias de la DIAN

    Ubica la dependencia competente según territorio y función. El nivel central traza doctrina; las seccionales profieren los actos particulares.

    En tu cargo: Conoces las Direcciones de Gestión y Seccionales (D. 1742/2020 y D. 412/2024); identificas la autoridad competente para cada acto.

    1. →Determina si el asunto es tributario, aduanero o cambiario.
    2. →Verifica si el contribuyente es calificado como Gran Contribuyente (jurisdicción centralizada).
    3. →Ubica la Dirección Seccional competente por domicilio o lugar de los hechos.
    4. →Verifica qué empleo tiene la facultad legal o delegada para suscribir el acto.

    Fallo típico

    Asumir que cualquier dependencia puede proferir liquidaciones o resolver recursos.

    Jugada correcta

    Respeta la distribución territorial y funcional del Decreto 1742 de 2020 y Decreto 412 de 2024.

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12. 12

    Sistema tributario y teoría de la imposición

    Impuesto sin contraprestación directa; tasa retribuye un servicio divisible; contribución beneficia a un grupo. Evasión incumple; elusión artificia la forma; contrabando evade el control aduanero.

    1. →Clasifica el tributo por la contraprestación.
    2. →Verifica los cinco elementos (338).
    3. →Distingue evasión / elusión / contrabando.
    4. →Sitúa el caso en tributario interno, aduanero o cambiario.

    Fallo típico

    Llamar tasa al IVA o evasión a un artificio elusivo.

    Jugada correcta

    IVA es impuesto. Elusión se combate con normas antiabuso, no con el tipo penal de evasión.

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13. 13

    MIPG, archivo y herramientas

    Todo documento que entra se radica. El expediente vive en el sistema y en las TRD. Talento humano es el corazón del MIPG (7 dimensiones).

    1. →Radica (consecutivo y clasificación).
    2. →Trabaja en el aplicativo corporativo; no USB personal ni WhatsApp.
    3. →Respeta reserva tributaria.
    4. →No fragmentes el expediente ni te lo lleves a casa.

    Fallo típico

    ‘Llevárselo al jefe amigo’ sin radicar, o compartir clave.

    Jugada correcta

    Primera acción: radicar. Información tributaria = reservada.

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14. 14

    Herramientas ofimáticas y sistemas corporativos

    Utiliza funciones analíticas de hoja de cálculo y sistemas institucionales asegurando trazabilidad, exactitud y reserva de la información.

    En tu cargo: Manejas Excel para cruces y tablas dinámicas de cartera, respetas plantillas oficiales y reservas del sistema Muisca.

    1. →Selecciona la herramienta idónea: cruce con BUSCARX/BUSCARV o consolidación en tabla dinámica.
    2. →Verifica la integridad de las bases de datos de cartera antes de generar requerimientos masivos.
    3. →Aplica plantillas oficiales del Sistema de Gestión Integrado para correspondencia oficial.
    4. →Protege credenciales, claves y respeta la reserva tributaria de los datos consultados en Muisca.

    Fallo típico

    Modificar saldos 'a mano' sin soporte o extraer datos reservados en dispositivos personales.

    Jugada correcta

    Opera dentro de los aplicativos corporativos con registro de auditoría y aplicando funciones de validación.

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15. 15

    Servicio al ciudadano y PQRSF

    Orientar con respeto + procedimiento + registro. Queja es conducta del servidor; reclamo es el servicio. No se arregla en el pasillo.

    1. →Escucha y trata con dignidad.
    2. →Clasifica P, Q, R, S o F.
    3. →Informa el canal y el plazo.
    4. →Registra. No adelantes el sentido del acto ni improvises un beneficio.

    Fallo típico

    Asesorar en privado o ‘castigar’ el trámite de quien reclamó.

    Jugada correcta

    La mejor respuesta de examen combina respeto, procedimiento y rastro institucional.

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16. 16

    Razonamiento matemático y análisis de datos

    Aplica proporcionalidad, fórmulas exactas de sanciones y liquidación de intereses sin calculadora. Revisa la base, la tasa y el factor temporal antes de operar.

    En tu cargo: Cálculos exactos sin calculadora: sanciones, intereses moratorios, retenciones y lectura analítica de tablas de recaudo.

    1. →Identifica qué pide el caso: base gravable, saldo a pagar, sanción o interés diario.
    2. →Aplica la tasa correspondiente (IVA, retención, sanción por extemporaneidad o mora).
    3. →Verifica topes y reglas especiales: sanción mínima de 10 UVT (art. 639) y no anatocismo.
    4. →Interpreta gráficos y tablas por filas y columnas clave, descartando distractores.

    Fallo típico

    Sumar porcentajes de descuentos o aumentos sucesivos aritméticamente, u olvidar la sanción mínima legal.

    Jugada correcta

    Aplica aumentos y descuentos de forma acumulativa y verifica siempre si el resultado es inferior a 10 UVT.

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17. 17

    Principios financieros y contables en la gestión tributaria

    Contrasta el registro contable bajo NIIF (devengo) con la regla fiscal expresa del Estatuto Tributario. La conciliación fiscal (772-1) explica las diferencias.

    En tu cargo: Confrontas el devengo contable con la regla fiscal, interpretas estados financieros y conciliaciones fiscales (772-1).

    1. →Identifica el hecho económico, su causación contable y la regla fiscal aplicable.
    2. →Distingue entre diferencias permanentes y temporales (impuesto diferido).
    3. →Revisa soportes contables, libros de comercio y el Reporte de Conciliación Fiscal (Formato 2516).
    4. →En cartera, aplica el límite de deducción fiscal por provisión frente al deterioro contable NIIF 9.

    Fallo típico

    Otorgar efectos fiscales automáticos al valor razonable o estimaciones contables no realizadas.

    Jugada correcta

    Aplica el principio de devengo con las excepciones expresas del Estatuto Tributario (Art. 21-1 y 28 E.T.).

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18. 18

    Comportamiento ético

    Nivel 4: referente. Te apartas, reportas y resistes presión. Dádiva de cualquier cuantía se rechaza.

    1. →Identifica el conflicto de interés.
    2. →Decláralo y apártate del expediente.
    3. →Reporta la irregularidad por el canal, aunque involucre a un compañero.
    4. →No consultes el NIT de un conocido ‘por curiosidad’.

    Fallo típico

    ‘Lo hablo primero con él para no dañar el clima’ o ‘es solo una botella de vino’.

    Jugada correcta

    En Likert, ética clara → totalmente de acuerdo; atajo dudoso → totalmente en desacuerdo. Evita el centro.

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19. 19

    Comunicación, equipo y adaptabilidad

    Nivel 2: entrega, informa y se ajusta. No es liderazgo gerencial ni retener información para verse imprescindible.

    1. →Comunica por el canal institucional.
    2. →Comparte avances del proceso.
    3. →Acepta el cambio de aplicativo o de campaña.
    4. →Si meta vs. debido proceso, gana el debido proceso.

    Fallo típico

    Responder como jefe que decide solo, o como quien no comparte.

    Jugada correcta

    Colabora y documenta. El equipo es el proceso, no tu círculo.

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20. 20

    Código de Integridad v3

    Cinco valores: honestidad, respeto, compromiso, diligencia y justicia. Gana el interés general con rastro institucional, sin beneficio propio.

    1. →Nombra el valor principal del dilema.
    2. →Elige la conducta observable del ‘lo que hago’.
    3. →Descarta el atajo ‘nadie se entera’.
    4. →Aparta el conflicto de interés.

    Fallo típico

    Memorizar los nombres y fallar la conducta.

    Jugada correcta

    Estudia ambas columnas: lo que hago / lo que no hago.

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21. 21

    Los cinco valores en conducta

    Honestidad: verdad y cero dádiva. Respeto: trato digno. Compromiso: interés general. Diligencia: términos y calidad. Justicia: mismo procedimiento, sin favoritismos.

    1. →Identifica el valor que el caso pone en juego.
    2. →No uses diligencia para atropellar el debido proceso (eso es injusticia).
    3. →No agilices el NIT del amigo del jefe.
    4. →No dejes prescribir por descuido.

    Fallo típico

    Elegir la opción ‘práctica’ que rompe justicia u honestidad.

    Jugada correcta

    Si dos valores chocan, cubre el principal sin romper el otro.

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Funciones de la ficha

1. 01

   Brindar apoyo en la clasificación, priorización y distribución de la cartera, y verificación de la información de los expedientes, de conformidad con la normativa vigente, los procedimientos establecidos, los sistemas informáticos disponibles y las directrices impartidas.

2. 02

   Apoyar el desarrollo del procedimiento de devoluciones y/o compensaciones, de acuerdo con la normativa vigente, la asignación, competencia, lineamientos técnicos y grado de responsabilidad del empleo.

3. 03

   Asistir técnica, operativa y administrativamente la gestión a desarrollar con las Entidades Autorizadas para Recaudar, de acuerdo con la normativa, lineamientos, procedimientos y competencia.

4. 04

   Aplicar mecanismos de actualización y monitoreo relacionados con la actualización de la cuenta corriente Contributiva y/o Obligación financiera, corrección de inconsistencias de las declaraciones, recibos de pago y reproceso de saldos registrados en la entidad, de acuerdo con la normatividad vigente y los lineamientos establecidos.

5. 05

   Tramitar la corrección de inconsistencias de las declaraciones, recibos de pago y reproceso de saldos registrados en la entidad, de acuerdo con la normativa vigente, el procedimiento y la competencia.

6. 06

   Adelantar actividades de cobro de las obligaciones fiscales administradas por la entidad hasta su extinción o remisión o cobro coactivo y demás acciones legales, de conformidad con el procedimiento establecido y grado de responsabilidad del empleo.

7. 07

   Prestar apoyo en la unificación de la información sobre las obligaciones a normalizar y la realidad fiscal del contribuyente, de conformidad con la normativa vigente y los procedimientos establecidos.

8. 08

   Orientar a los contribuyentes, declarantes, responsables y agentes de retención a través de los medios dispuestos por la Entidad en relación con los pasos a seguir frente a un requerimiento de control de obligaciones o frente a los trámites a seguir en las campañas realizadas por la entidad, de acuerdo con la normativa vigente, los procedimientos y directrices de nivel central.

9. 09

   Ejecutar actividades técnicas en la identificación de necesidades y búsqueda de soluciones relacionadas con la creación, modificación, operación, ajuste, mantenimiento, permisos de acceso e implantación de los sistemas de información corporativos de los subprocesos de Administración de Cartera y Recaudación, así como de la información contenida en ellos, de conformidad con las políticas, planes, procedimientos, estándares institucionales vigentes, nivel y grado de responsabilidad del empleo.

10. 10

    Las señaladas como comunes a todos los empleos de la planta de personal de la Entidad, incluidas en la resolución que adopta o modifica el manual y las demás asignadas por autoridad competente de acuerdo con el nivel, grado de responsabilidad y el área de desempeño del empleo.